Controlling +
Management Reporting

Die vordergründigen Aufgaben des Controllings sind die übersichtliche Aufbereitung und Analyse der Betriebsergebnisse und Kennzahlen sowie die Bereitstellung solider Grundlagen für betriebswirtschaftliche Entscheidungen, um daraus den Handlungsbedarf zur Ergebnisverbesserung abzuleiten sowie Ziele und strategische Planungen festlegen zu können.

Mit unseren P&L Reporting erhalten Sie monatlich umfangreiche Informationen über den betriebswirtschaftlichen bzw. operativen Erfolg und die »Performance« Ihres Unternehmens.

Das Grundgerüst unseres P&L Reportings bildet eine übersichtlich aufgebaute und durch graphische Darstellung unterstützte Auswertung Ihrer Monatsergebnisse und eine sorgfältige Aufbereitung erfolgsrelevanter Kennzahlen. Dadurch werden Fehlentwicklungen sichtbar gemacht und Verbesserungspotenzial aufgezeigt, die wir selbstverständlich für Sie analysieren und Maßnahmen zur Ergebnisverbesserung ausarbeiten. Je nach Bedarf kann das monatliche Management Reporting auf Ihr Unternehmen angepasst werden. Forecasts, Benchmarks, Mitarbeiterkennzahlen und zahlreiche weitere Auswertungen, Analysen und Kennzahlen können individuell ins Management Reporting aufgenommen werden.

Gerne unterstützen wir Sie auch bei der Umsetzung der Verbesserungsvorschläge und stehen Ihnen bei betriebswirtschaftlichen Entscheidungen unterstützend zur Seite.

Durch die Kombination eines professionellen P&L Management Reporting und unserer persönlichen Betreuung verfügen Sie über ein umfangreiches Steuerungsinstrument sowie eine verlässliche Grundlage für operative und strategische Entscheidungen, anstehende Investitionen sowie zur Unternehmensweiterentwicklung.

Benchmarking ist ein effektives Instrument, um sich in einem dynamischen Marktumfeld erfolgreich zu behaupten und sich kontinuierlich weiterzuentwickeln. Es ist ein unverzichtbares Werkzeug der modernen Unternehmensführung, um Ihre Ergebnisse objektiv zu bewerten. Ziel ist es, die eigenen Stärken und Schwächen zu identifizieren, Potenziale auszuschöpfen und die Wettbewerbsfähigkeit langfristig zu sichern.

Durch die Verwendung eines einheitlichen, anerkannten Auswertungsstandards haben wir die Möglichkeit, branchenübliche Kennzahlen (RevPAR, ADR, Zimmer- & Bettenauslastung, GOP, Wareneinsatz- und Mitarbeitereinsatzquote, …) auszuwerten und vergleichbar zu machen. Damit können wir Ihnen im zusätzlich einen mitbewerberorientierten Kennzahlenvergleich anbieten.

Bei der Kennzahlenanalyse liefern Benchmarks eine objektive Bewertung Ihrer Hotelperformance und bringen wertvolle Erkenntnisse für das Umsatz- und Kostenmanagement. Zusätzlich können Benchmarks auch als Grundlage bei strategischen Entscheidungen hinsichtlich der Marktpositionierung oder Angebotsgestaltung ihren Beitrag leisten.

Die Ergebnisse des Benchmarkings werden durch konkrete Handlungsempfehlungen ergänzt und im Management Reporting integriert. So können gezielt Maßnahmen entwickelt werden, um Schwachstellen zu beheben, Umsatzpotenziale zu erschließen oder die Kosteneffizienz zu steigern.

»Ziele sind stets so zu formulieren, dass der Grad ihrer Erreichbarkeit messbar ist« Dipl.-Ökonom Klaus Puchala

Ein professionelles Budget, mit realistischen Zielsetzungen stellt die Basis für die unternehmerische Planung, erlaubt eine zielgerichtete Steuerung Ihres Unternehmens und ist gleichzeitig Motivator für Sie und Ihre Mitarbeiter:innen. Darüber hinaus dient es als strategisches Instrument, um finanzielle Ziele zu definieren, Investitionen zu planen, Ressourcen effizient zu nutzen und die Rentabilität zu sichern.

Auf Basis Ihrer monatlichen Betriebsergebnisse sowie unter Berücksichtigung aktueller Trends und zukünftiger Entwicklungen am Markt erarbeiten wir selbständig das Jahresbudget für Ihr Unternehmen sowie individuelle Maßnahmen, mit denen Sie die gesetzten Ziele erreichen können. Zusätzlich werden aus dem Budget Kennzahlen abgeleitet, womit eine rasche Erfolgsüberprüfung gewährleistet wird.

Durch die Erstellung des Budgets auf monatlicher Basis und nach Abteilungen gegliedert wird es ermöglicht, durch regelmäßige Soll-Ist-Vergleiche, Abweichungen frühzeitig zu erkennen und bei Bedarf gezielt Maßnahmen zu ergreifen.

Neben dem Jahresbudget für den Hotelbetrieb ist es empfehlenswert, für umfangreiche Projekte und Investitionen zusätzliche Budgets zu erstellen und diese regelmäßig zu überprüfen. Oftmals sind diese Projektbudgets von Banken und Investoren als wichtige Entscheidungsgrundlage für Fremdfinanzierungen gefordert.

Die Liquidität ist die Aorta Ihres Unternehmenserfolgs.

Wenn Sie Ihre Eingangsrechnungen und/oder die Löhne und Gehälter Ihrer Mitarbeiter:innen nicht bezahlen können, ist es nur eine Frage der Zeit, bis auch der Geschäftserfolg ausbleibt.

Aus diesem Grund ist es empfehlenswert, der Steuerung von Einnahmen und Ausgaben einen besonderen Stellenwert einzuräumen. Ein hierfür bewehrtes und vielerorts erfolgreich eingesetztes Instrument ist der Liquiditätsplan.

Im Gegensatz zur kurzfristen Erfolgsrechnung nimmt bei der Liquiditätsplanung die Fristigkeit sämtlicher Zahlungsströme eine entscheidende Rolle ein. Das vordergründige Ziel der Liquiditätsplanung ist die Darstellung des zeitlichen Verlaufs von Einnahmen und Ausgaben damit die Zahlungsfähigkeit (Liquidität) des Unternehmens sichergestellt ist.

Es ist unumstritten, dass ein stets aktueller Liquiditätsplan ein wertvolles Instrument für die Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens darstellt. Gerne unterstützen wir Sie bei der Implementierung eines übersichtlichen Liquiditätsplans, mit dem Sie Ihre Zahlungsströme selbständig überblicken und steuern können.

Da ein nicht aktueller Liquiditätsplan jedoch nur eine geringe Aussagekraft hat und das Führen eines Liquiditätsplans zeitaufwendig ist, übernehmen wir sehr gerne für Sie die Liquiditätsplanung.

Die meisten Hoteldirektor:innen werden mit Recht behaupten, dass sie mit der monatlichen Auswertung aus der Buchhaltung oder vom Steuerberater sehr gut über Ihre Betriebsergebnisse informiert sind und auch viele Kennzahlen auf Knopfdruck abgerufen werden können. Richtig!

• Doch sind diese Auswertungen übersichtlich aufbereitet, lassen eine rasche Ergebnisanalyse zu und ermöglichen einen Vergleich mit Benchmarks?
• Können davon Abhängigkeiten und Zusammenhänge abgelesen, Rückschlüsse gezogen und Handlungsempfehlungen abgeleitet werden?

• Können damit alle relevanten Fragen der betriebswirtschaftlichen Effizienz beantwortet werden und sind damit Instrumente zur Steuerung der operativen und strategischen Zielsetzungen vorhanden?
• Geben die vorhandenen Auswertungen und Kennzahlen Auskunft darüber ob und wie das aktuelle Ergebnis verbessert werden kann?
• Wer beurteilt die Kennzahlen und unterstützt Sie dabei Ihre Ergebnisse zu verbessern?

Auch wenn diese Fragen etwas spitzfindig formuliert sind, sind es die Antworten auf solche Fragen, die für einen kontinuierlichen Verbesserungsprozess und zur Sicherstellung eines langfristigen Unternehmenserfolgs sinnstiftend sind. Viele dieser Fragen können allein auf Basis von buchhalterischen Auswertungen auf Grund ihres Aufbaus oftmals nicht ausreichend beantworten werden.

…und genau an dieser Stelle setzt unser »Controlling-as-a-Service« an. Unser Herzblut hängt nicht an der Aufbereitung der buchhalterischen KER oder der Kennzahlenauswertung. Es ist die Analyse der Monatsergebnisse und KPIs sowie das Ausarbeiten von Optimierungsmöglichkeiten, womit wir einen Mehrwert für Ihr Unternehmen schaffen können.

Wenn Sie also bereits ein aussagekräftiges P&L Reporting haben, übernehmen wir gerne die Analyse, werten sämtliche erfolgsrelevante Kennzahlen aus, führen bedarfsorientiert Ad-Hock-Analysen durch und zeigen damit Möglichkeiten zur Verbesserung Ihrer Betriebsergebnisse auf.